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Estatuto del Comite de Auditoria y Riesgo Financiero

Misión:

El propósito del Comité de Auditoría y Riesgo Financiero (AFRC, por sus siglas en inglés) es ayudar a que el Directorio atienda sus responsabilidades respecto a materias de control y reporte de información financiera. El AFRC está dedicado a controlar la máxima exposición al riesgo financiero de acuerdo a lo definido por políticas establecidas.

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Reuniones:

El AFRC debe al menos reunirse cuatro veces al año. Los miembros del AFRC deben realizar sus mejores esfuerzos en atender a cada reunión y a fijar las reuniones los mismos días en que se realicen las reuniones del Directorio. La agenda y cualquier otro material necesario para dicha reunión deben ser distribuidos antes de la reunión, de modo que permita a los miembros de AFRC revisar dicha información. El quórum será de dos miembros del AFRC.

Se espera que los Directores asistan a las reuniones del AFRC en persona o mediante conferencia telefónica, para lo cual existirán las medidas apropiadas, y asistir a las reuniones completamente preparados y permanecer presentes durante toda la reunión.

El AFRC presentará la información relevante al Directorio después de cada reunión.

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Composición:

El AFRC está constituido por tres Directores. Para determinar la composición del AFRC, se deben considerar los requisitos de independencia bajo las regulaciones chilenas y de la NYSE.

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Responsabilidades:

El AFRC actúa en conformidad con el artículo 50 bis de la Ley N°18.046, el cual señala, entre otras cosas, que el AFRC deberá:

  • Examinar los informes de los auditores externos, el balance y demás estados financieros presentados por los administradores o liquidadores de la sociedad a los accionistas, y pronunciarse respecto de éstos en forma previa a su presentación a los accionistas para su aprobación;
  • Proponer al Directorio nombres para los auditores externos y clasificadores privados de riesgo, en su caso, que serán sugeridos a la Junta de Accionistas respectiva. En caso de desacuerdo, el directorio formulará una sugerencia propia, sometiéndose ambas a consideración de la Junta de Accionistas;
  • Examinar los antecedentes relativos a las operaciones a que se refiere el Título XVI y elaborar un informe respecto a esas operaciones. Una copia del informe será enviada al Directorio, en el cual se deberá dar lectura a éste en la sesión citada para la aprobación o rechazo de la operación respectiva;
  • Examinar los sistemas de remuneraciones y planes de compensación de los gerentes, ejecutivos principales y trabajadores de la sociedad.

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Adicionalmente, el Comité de Auditoría y Riesgo Financiero es responsable, entre otras cosas, de lo siguiente:

  • Analizar las políticas de la Compañía relacionadas con la evaluación y administración de los riesgos financieros, incluyendo un análisis de los riesgos financieros clave y mitigaciones;
  • Controlar un Código de Conducta para el Directorio y empleados de la Compañía el cual i) describe el comportamiento esperado de parte de los empleados y directores de la Compañía, ii) describe lo que se entiende por conflicto de interés, y iii) define las situaciones principales que constituyen un conflicto de interés y describe el procedimiento que un Director debe seguir para declarar y resolver un posible conflicto de interés;
  • Mantener procedimientos para políticas y controles de conocimiento, evaluación y definición del grado de exposición al riesgo financiero de la Compañía;
  • Reunirse al menos dos veces al año con el jefe de auditoría interna de la compañía para asegurar que las políticas internas, procedimientos y controles estén siendo cumplidos; y conocer su opinión en cuanto a la efectividad, sustentabilidad y posibles mejoras de dichas políticas, procedimientos y controles;
  • El Directorio informará a sus accionistas anualmente sobre los principales riesgos que enfrente la Compañía. Estos riesgos son publicados anualmente en la forma 20-F: Articulo 3.D Factores de Riesgo.
  • Asegurar que la Compañía posea un procedimiento establecido y conocido por todos los funcionarios de la Compañía, especialmente diseñado para denunciar posibles fraudes, irregularidades o eventos fuera de la ley, que provee garantías en lo que se refiere a confidencialidad de la identidad del ente denunciante, a través del Código de Conducta para el Directorio y empleados de la Compañía y a través del formulario de denuncias “Whistleblower form”, el cual se encuentra disponible en el sitio web de la Compañía.
  • Reunirse al menos dos veces al año con la empresa auditora externa a cargo de auditar el estado financiero para analizar:
    • El programa de auditoría o plan anual;
    • Posibles diferencias detectadas en la auditoría respecto a las prácticas contables, sistemas administrativos y auditoría interna;
    • Posibles deficiencias graves que hayan sido detectadas y situaciones irregulares que debido a su naturaleza deben ser reportadas a las agencias regulatorias competentes.
    • Los resultados del programa de auditoría anual.
    • Los posibles conflictos de interés que pudieran existir respecto a la compañía auditora o su personal, debido a la prestación de otros servicios a la compañía o a las compañías del grupo corporativo, y debido a otras situaciones.

Adicionalmente, estos asuntos son estudiados y explicados en las reuniones del Directorio sin la presencia de gerentes o ejecutivos principales.

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Compensación:

Los miembros del AFRC deben ser remunerados por sus funciones relacionadas a su comité. La compensación debe ser presentada a los accionistas para su aprobación en la Junta Anual de Accionistas.

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